稅收監管趨嚴，追溯期延長，執法規范性提升，審計署強化"依法治稅、以數治稅"，企業財稅管理面臨重大挑戰。10月11-12日，2024稅收熱點與企業風險應對實戰特訓營在國家大學科技園順利開營。此次特訓營致力于為企業提供全面實用的財稅管理策略，賦能企業穩健駕馭市場波動與稅收改革浪潮！

▲山東新商界高研院副院長、特訓營班主任吳艷麗老師做了開學致辭。介紹了授課老師喻景忠教授的豐富背景和授課特點。并分享了三個關鍵詞：感謝、迭代和成長。感謝企業老板對財稅管理工作的重視，為同學們提供了學習機會；迭代思維在財稅管理和稅收政策中至關重要，要不斷學習提高認知和風險意識；成長是不斷精進自己、打破自我局限的過程。最后，她鼓勵大家堅持學習，成長為自己的那束光，去擁抱更大的世界。

▲本次特訓營由中南財經政法大學副教授、武漢市司法會計鑒定專家委員會委員、最高檢察院司法會計顧問，以及長江商學院、清華大學、武漢大學特聘教授喻景忠教授主講。喻教授以其深厚的理論功底和豐富的實戰經驗，為學員們帶來了一場財稅知識的盛宴。

課上，喻教授深度聚焦企業日常運營中遭遇的多個核心財務難題，從從嚴治稅背后的深刻信號、稅收執法審查的嚴謹要求，到個體工商戶建賬與納稅申報的規范操作、公司注銷后潛在的稅收風險等，進行了全面而細致的剖析。特別是針對金稅四期全新背景下的財稅風險防御體系構建，喻教授結合最新稅收政策和諸多相關案例，幫助同學們熟悉稅收大數據機制和稅務監管環境，剖析企業面臨的各項涉稅風險，并提供了有效的風險排查和應對策略。

1、從嚴治稅環境下的合規基礎

·2024年，國家審計署與稅務總局強化從嚴治稅，通過精準監管、發票管理和稅務稽查，加強稅收合規。

·稅務機關可根據情況追征稅款，對偷稅、騙稅行為無時限限制。

·發票需確保業務、財務、稅務一致性，避免虛開。

2、2024年財稅政策綱要

·消費稅改革：逐步從生產、進口環節向消費環節轉移，特別是奢侈品。

·財產稅調整：擴大房產、土地稅收范圍。

·企業所得稅改革：重點行業和高新技術企業享受優惠稅率。

3、納稅籌劃主要方法

·形式轉化法：通過對企業收入的合法轉化，將某些收入項目從高稅率類別轉移至低稅率類別，從而有效降低企業的整體稅負。例如，租賃收入可以合理轉化為場地使用費、物業管理費等，降低房產稅的壓力。

·方案比較法：根據企業的具體情況，選擇最有利的納稅方案。比如，通過合理分配高管年終獎和工薪結構，降低個稅負擔。

4、金稅四期與相關財稅問題

·金稅四期的關鍵特點：通過大數據共享、信息核查等方式，實現對企業財稅的精細化管理。金稅四期特別強調數據的透明化和稅務稽查的及時性，確保稅源的完整性。

·財稅問題解讀：日常財務核算中的常見問題，包括發票管理、資金管理中的涉稅風險。特別針對發票虛開的嚴厲打擊，避免企業在發票管理上出現法律風險 。

5、企業發展與稅收籌劃

·股權設計影響稅務處理，合理股權架構優化稅負。

·關聯交易需遵守稅法，避免稅務稽查。

·多公司整合中，稅負合理分配是關鍵。

·集團公司內部稅務問題需優化，實現稅負均衡。

6、"以數治稅"與相關稅務風險規避

·金稅四期下，股權轉讓和公司資產處置行為面臨更嚴格的稅務監管。特別是當企業中涉及土地、房產等高價值資產時，稅務機關會將股權轉讓行為視為資產出售進行稅務處理。

·在金稅四期中，虛開發票成為重點打擊對象。全國多個稅務機關公布了虛開發票的典型案例，進一步提高企業在開票合規上的要求。

·員工工資獎金的個稅計算需要高度規范，避免通過虛列工資、代開發票等手段逃避稅收 。

7、小微企業的企業所得稅優惠政策

·小微企業根據年應納稅所得額和職工人數享受減免政策。

·合理提高股東工資及年終獎，減少公司利潤，從而降低企業所得稅的繳納。

·公司利潤通過分紅發放給股東時，需繳納個人所得稅。通過發放更高工資來取代部分分紅，能有效減少個人所得稅的負擔。

·員工的培訓費用可作為企業成本費用列支，從而減少應繳企業所得稅。

兩天課程緊湊而充實，喻教授以其風趣幽默的授課風格、深入淺出的講解方式，贏得了同學們的廣泛贊譽。此次特訓營不僅幫助同學們提升了財稅風險管理水平，還改變了我們對稅收籌劃的錯誤認知，提供了從思路到方法的全面指導與建議。對于所有企業來說，在當下的稅務環境中，掌握最新的稅收政策與法規動態，不僅是企業合規發展的基礎，更是邁向長遠成功的重要策略。